Налог 13 процентов от зарплаты

Куда идет подоходный налог – Юрист онлайн

Налог 13 процентов от зарплаты

Все работающие россияне уплачивают НДФЛ с полученной зарплаты. НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога.

При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины (за некоторым исключением), при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва:  7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург:  7 (812) 407-22-74.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Помимо НДФЛ, который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги. В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг.

НДФЛ с зарплаты взимается по ставке 13%, тогда как в отношении некоторых других доходов предусмотрена повышенная налоговая ставка. Например, налог на выигрыш в лотерею составляет 35%.

Согласно ст. 13 Налогового кодекса, НДФЛ является федеральным налогом с единой ставкой для всех регионов. Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению.

Для того чтобы рассчитать размер НДФЛ с зарплаты, необходимо суммировать все доходы, полученные от трудовой деятельности сотрудника за месяц. Сюда включаются зарплата, премиальные, различные стимулирующие надбавки и доплаты.

Из полученного значения вычитаются положенные сотруднику налоговые вычеты (если таковые имеются) и затем уже применяется налоговая ставка в размере 13%.

Приведем пример. Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р., премия 11 000 р., а также доплата за работу в выходные в размере 1,8 тыс. р.

13% от зарплаты будет высчитываться следующим образом:

  1. Определяется налогооблагаемая база: (28000 11000 1800) * 1,2 = 48960 р.
  2. Она уменьшается на вычет в размере 1400 р. Получается 47560 р. (48960 – 1400).
  3. Применяется налоговая ставка 13%. Размер НДФЛ составляет 6182,8 р.
  4. Указанная сумма перечисляется в бюджет работодателем, а сотрудник получает на руки 41377,2 р. (47560 – 6182,8).

Обычно все расчеты по НДФЛ производит сам работодатель. Именно он выступает в роли налогового агента, который уплачивает все налоги за своих сотрудников. На руки работник получает уже зарплату за минусом НДФЛ.

Проверить правильность вычислений сотрудник может, если он обратится к расчетному листу, который он регулярно получает от работодателя.

Ставка по налогу в настоящее время единая, хотя разговоры о необходимости установления дифференцированной ставки подоходного налога (чем выше зарплата, тем выше ставка) ведутся на регулярной основе.

Многие граждане ошибочно полагают, что налог в размере 13% затем идет на формирование их пенсии, социальное страхование (выплаты при нетрудоспособности, декретные и детские пособия), а также на медицинское страхование. На самом деле это не так.

Каждый работодатель обязан делать взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование за своих работников. Но эти взносы уплачиваются им за свой счет, и на них не уменьшается начисленная сотрудникам зарплата. То есть НДФЛ в размере 13% уменьшает размер полученных гражданином доходов, а взносы в ПФР, ФСС и ФОМС – нет.

Приведем пример. Сотруднику установлен оклад в размере 30 тыс. р.

На руки он получает 26 100 р. (30000 – 30000 * 13%).

Также работодатель ежемесячно перечисляет за него 6600 р. на пенсионное страхование (30000 * 22%); 870 р. (30000 * 2,9%) – на социальное страхование и 1530 р. (30000 * 5,1%) – на медицинское страхование.

На самом деле все удержанные налоги с зарплаты в размере 13% поступают в бюджеты соответствующего уровня (федеральный, региональный, городской или районный). Затем эти средства направляют на обеспечение работы бюджетных учреждений (в частности, больниц и школ), охрану правопорядка, экологическую и пожарную безопасность и пр.

Согласно действующему законодательству, большая часть собранных налогов в размере 85% поступает в бюджет субъекта: города федерального значения (такого, как Москва или Санкт-Петербург) или региональный бюджет (например, Тульской или Тверской области). Остальные 15% уходят в муниципальные образования. Такое распределение производится, согласно положениям ст. 56 Налогового кодекса.

То, каким образом распределяются эти средства, можно найти в открытом доступе. Например, с направлениями бюджетных расходов для Москвы на текущий год можно ознакомиться на сайте «Открытый бюджет».

Очевидно, что источником формирования бюджета выступают не только зарплатные налоги, но и налоговые поступления от предпринимателей и предприятий за ведение ими бизнеса на российской территории.

Предлагаем ознакомиться:  Куда жаловаться на работу мирового суда

Так, согласно статистике, на подоходный налог сейчас приходится 20% среди источников его формирования, больше (23%) принадлежит налогу на добычу полезных ископаемых.

Таким образом, ежемесячно сотрудники должны перечислить в пользу государства НДФЛ в размере 13% от их зарплаты. В данном случае работодатель выступает их налоговым агентом: удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. НДФЛ поступает в региональный бюджет и затем расходуется на различные цели.

Помимо НДФЛ 13%, который сотрудник платит из своего кармана, работодатель ежемесячно отчисляет 22% от его доходов на пенсионное обеспечение, 5,1% – на медицинское страхование и 2,9% – на социальное страхование.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: 7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: 7 (812) 407-22-74.

Работник имеет право расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя в письменной форме не позднее чем за две недели. До истечения срока предупреждения об увольнении работник вправе в любое время отозвать свое заявление. Увольнение в данном случае не производится (ст. 80 ТК РФ).

Данный вычет регламентируется статьёй 220 НК РФ. Как видно из названия, данный вид вычетов связан с операциями по купле-продаже имущества, совершённые налогоплательщиком. предоставляются в размере фактически понесённых расходов, но не больше установленных пределов.

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

  • страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
  • накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р., то взносы ИП не платит);
  • на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
  • на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
  • во ФФОМС – 5,1%.

Еще один ручной способ – умножить общую сумму на количество процентов в сотых долях. То есть вместо деления и умножения вам достаточно совершить одно действие: умножить на 0,13. Если взять для расчетов предыдущий пример, то получится аналогичный результат: 20000 х 0,13 = 2600 руб.

49450-1400 (по заявлению отца) -1400 (отказ от вычета по месту работы матери) – 3000 (на третьего ребенка) = 43650 – налогооблагаемая база после вычетов, которые предоставляются в феврале (совокупный доход с начала года не достиг значения, при котором вычет уже не предоставляется). При наличии двух и более вычетов предоставляется один из них, поэтому уменьшение базы за ЧАЭС не производится.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько процентов неустойка по алиментам

Кроме того, подоходный налог уплачивается с премий, с помощью которых работодатель поощряет сотрудника по результатам выполнения какого-либо плана, а также с прочих надбавок (например, с 13-й зарплаты).

В случае, когда выдача заработной платы работнику осуществляется по так называемым «серым» или «черным» схемам (то есть «в конверте»), гражданин имеет право самостоятельно задекларировать уровень своего дохода, обратившись в налоговый орган по месту регистрации.

Это поможет избежать наказания за уклонение от уплаты налогов.

! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.

Интересное:  Расчет неустойки по 395 ст гк рф

  1. определение налогового статуса гражданина. Если он – налоговый резидент РФ, а его доход не является материальной выгодой по займам, выигрышем или призом – ставка № 2 из списка (13 %), если является – № 5 (35 %).
  2. Если лицо – нерезидент, выяснение, имеет ли он патент на работу, является ли добровольным переселенцем, беженцем или резидентом государств ЕАЭС. Если да – ставка № 2, если нет – анализ рода его доходов.
  3. Определение, являются ли доходы нерезидента, не упомянутого в предыдущем пункте, дивидендами. Если да – ставка № 3 из списка (15 %), если нет – 30 %.

Наиболее высокие размеры выплат полагаются многодетным матерям, инвалидам войны, а также тем, кого признали пострадавшим от чернобыльской катастрофы. Стоит отметить, что все вычеты производятся только из НДФЛ. Кроме того, в случае, если сотрудник имеет два места работы — то сокращение подоходного налога возможно только с основного заработка.

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот.

Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание.

Источник: https://palez.ru/podokhodnyy-nalog-kuda-idut-dengi/

Куда идет подоходный налог 13 процентов с зарплаты? Понятие НДФЛ, расчет отчислений

Налог 13 процентов от зарплаты

Все работающие россияне уплачивают НДФЛ с полученной зарплаты. НДФЛ – это подоходный налог, который начисляется по ставке 13%. Если по договору сотруднику положен ежемесячный оклад в размере 35000 рублей, то на руки он получает не всю сумму, а 30450 р. уже за вычетом подоходного налога.

Что такое НДФЛ и кто его платит

При получении доходов на территории России граждане должны заплатить налог на них. Налогом в виде НДФЛ облагается не только заработная плата, но и полученные доходы от сдачи недвижимости в аренду, продажи квартиры или машины (за некоторым исключением), при получении в дар дорогостоящего имущества, при выигрыше в лотерею и пр.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Помимо НДФЛ, который является прямым налогом, граждане уплачивают и некоторые косвенные налоги. В частности, НДС, который заложен в стоимости приобретаемых ими товаров и услуг.

НДФЛ с зарплаты взимается по ставке 13%, тогда как в отношении некоторых других доходов предусмотрена повышенная налоговая ставка. Например, налог на выигрыш в лотерею составляет 35%.

Как правильно посчитать 13 процентов от зарплаты

Согласно ст. 13 Налогового кодекса, НДФЛ является федеральным налогом с единой ставкой для всех регионов. Субъекты не могут ее менять по своему усмотрению.

Для того чтобы рассчитать размер НДФЛ с зарплаты, необходимо суммировать все доходы, полученные от трудовой деятельности сотрудника за месяц. Сюда включаются зарплата, премиальные, различные стимулирующие надбавки и доплаты.

Из полученного значения вычитаются положенные сотруднику налоговые вычеты (если таковые имеются) и затем уже применяется налоговая ставка в размере 13%.

Приведем пример. Сотруднику по итогам месяца начислена зарплата в размере 28 000 р., премия 11 000 р., а также доплата за работу в выходные в размере 1,8 тыс. р.

Ему положен районный коэффициент 1,2. У сотрудника есть несовершеннолетняя дочь, за которую ему полагается налоговый вычет в размере 1400 р.

13% от зарплаты будет высчитываться следующим образом:

  1. Определяется налогооблагаемая база: (28000 + 11000 + 1800) * 1,2 = 48960 р.
  2. Она уменьшается на вычет в размере 1400 р. Получается 47560 р. (48960 – 1400).
  3. Применяется налоговая ставка 13%. Размер НДФЛ составляет 6182,8 р.
  4. Указанная сумма перечисляется в бюджет работодателем, а сотрудник получает на руки 41377,2 р. (47560 – 6182,8).

Обычно все расчеты по НДФЛ производит сам работодатель. Именно он выступает в роли налогового агента, который уплачивает все налоги за своих сотрудников. На руки работник получает уже зарплату за минусом НДФЛ.

Проверить правильность вычислений сотрудник может, если он обратится к расчетному листу, который он регулярно получает от работодателя.

Ставка по налогу в настоящее время единая, хотя разговоры о необходимости установления дифференцированной ставки подоходного налога (чем выше зарплата, тем выше ставка) ведутся на регулярной основе.

Сферы применения налога

Многие граждане ошибочно полагают, что налог в размере 13% затем идет на формирование их пенсии, социальное страхование (выплаты при нетрудоспособности, декретные и детские пособия), а также на медицинское страхование. На самом деле это не так.

Каждый работодатель обязан делать взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование за своих работников. Но эти взносы уплачиваются им за свой счет, и на них не уменьшается начисленная сотрудникам зарплата. То есть НДФЛ в размере 13% уменьшает размер полученных гражданином доходов, а взносы в ПФР, ФСС и ФОМС – нет.

Приведем пример. Сотруднику установлен оклад в размере 30 тыс. р.

На руки он получает 26 100 р. (30000 – 30000 * 13%).

Также работодатель ежемесячно перечисляет за него 6600 р. на пенсионное страхование (30000 * 22%); 870 р. (30000 * 2,9%) – на социальное страхование и 1530 р. (30000 * 5,1%) – на медицинское страхование.

На самом деле все удержанные налоги с зарплаты в размере 13% поступают в бюджеты соответствующего уровня (федеральный, региональный, городской или районный). Затем эти средства направляют на обеспечение работы бюджетных учреждений (в частности, больниц и школ), охрану правопорядка, экологическую и пожарную безопасность и пр.

Согласно действующему законодательству, большая часть собранных налогов в размере 85% поступает в бюджет субъекта: города федерального значения (такого, как Москва или Санкт-Петербург) или региональный бюджет (например, Тульской или Тверской области). Остальные 15% уходят в муниципальные образования. Такое распределение производится, согласно положениям ст. 56 Налогового кодекса.

Направления расходов (например, то сколько потратят на ремонт больниц, благоустройство города, образовательные услуги и пр.) определяется уже местными властями при принятии бюджета на текущий год.

То, каким образом распределяются эти средства, можно найти в открытом доступе. Например, с направлениями бюджетных расходов для Москвы на текущий год можно ознакомиться на сайте «Открытый бюджет».

Очевидно, что источником формирования бюджета выступают не только зарплатные налоги, но и налоговые поступления от предпринимателей и предприятий за ведение ими бизнеса на российской территории.

Так, согласно статистике, на подоходный налог сейчас приходится 20% среди источников его формирования, больше (23%) принадлежит налогу на добычу полезных ископаемых.

Таким образом, ежемесячно сотрудники должны перечислить в пользу государства НДФЛ в размере 13% от их зарплаты. В данном случае работодатель выступает их налоговым агентом: удерживает подоходный налог и перечисляет его в бюджет. НДФЛ поступает в региональный бюджет и затем расходуется на различные цели.

Помимо НДФЛ 13%, который сотрудник платит из своего кармана, работодатель ежемесячно отчисляет 22% от его доходов на пенсионное обеспечение, 5,1% – на медицинское страхование и 2,9% – на социальное страхование.

Большая часть собранного НДФЛ зачисляется в региональные бюджеты, а 15% направляется в муниципальные.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/13-ndfl.html

Куда уходят 13 процентов от зарплаты?

Налог 13 процентов от зарплаты

Каждый человек, получающий доход, знает, что с него берут налоги. Как минимум один, который правильно называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В народе его больше называют подоходным, что отлично отражает его суть. Ставка НДФЛ почти для всех граждан-резидентов (то есть тех, кто постоянно живет в России) составляет 13% от суммы полученного дохода.

Это довольно внушительные суммы. Ведь если у одного человека заработная плата, к примеру 35 000 рублей, то в месяц он заплатит целых 4550 рублей от своих кровно заработанных денег. За которые можно купить парфюм, платье или посидеть в ресторане. А если таких людей не 10, не 100, а целый город? Так куда уходят 13 процентов от зарплаты? На что государство тратит деньги своих граждан?

Куда идет НДФЛ с зарплаты: мир идеальный

Когда-то в детстве, при слове «налоги» представлялась такая большая-пребольшая копилка, размером с дом, в которую все люди (добровольно совершенно!) приносят и бросают свои деньги.

А потом к ней приходят другие люди: директора школ, больниц, дорожного хозяйства, и берут себе сколько надо денег, чтобы учить, лечить, обеспечивать для людей возможность проезда.

Они сами решают, сколько им нужно потратить и на что, а также думают о других: директор школы помнит, что в поликлинике нужно установить новую аппаратуру, а мэр города, которому нужно обновить фонари на улицах, беспокоится о том, хватит ли денег на новые игрушки детям из детского садика.

И никаких смет, чиновников (с их высокими заработными платами) и других ненужных, по детскому мнению, дополнительных проблем.

Именно так думает ребенок, которого спрашивают, куда идут налоги. Но на самом деле все, конечно, намного сложнее.

Куда идет НДФЛ с зарплаты: мир реальный

В России НДФЛ является местным налогом. Это значит, НДФЛ поступает в казну той области, а также города или поселка, где мы живем и работаем. При этом 85% собранных денег уходит в региональный бюджет, 15% — остается в бюджете деревни, поселка или города.

Чем больше людей и чем выше у них зарплаты, тем, соответственно больше средств получает конкретный регион и муниципалитет. Москве, Севастополю и Санкт-Петербургу в этом плане повезло больше всех — они одновременно являются и регионом, и городом.

Поэтому весь собранный с граждан НДФЛ остается в их полном распоряжении.

На что идет именно ВАШ подоходный налог – определить невозможно. Весь собранный с народа НДФЛ попадает в общий котел, который распределяют чиновники и депутаты. Именно они решают, сколько и кому выделить денег, а также на что они должны быть истрачены. Сами налогоплательщики почти никак не влияют на этот процесс.

В результате из местного бюджета чиновники планируют траты:

на обеспечение общественного порядка, содержание и ремонт дорог, озеленение улиц и охрану окружающей среды, благоустройство города, школы, детские сады, больницы, содержание и развитие ЖКХ, а также на себя, любимых.

Да, содержание местных органов власти является одной из самых затратных частей бюджета.

То есть чиновники получают заработную плату, удобные кабинеты и личный транспорт за счет простых граждан, которые заработали на их содержание своим собственным трудом.

Чиновники – наши начальники или подчиненные?

Сложно это осознать, правда? То, что зарплаты, кабинеты, часы, яхты и служебные поездки чиновников за границу – это все наши деньги.

Ведь это именно те чиновники, которые высокомерно ведут себя с простыми людьми, создают им множество сложностей в жизни своей бюрократией, а зачастую даже требуют дополнительных денег за выполнение той работы, которая уже и так оплачена из кармана налогоплательщика. Хотя мы, обычные люди, по сути являемся спонсорами этих самых товарищей, их работодателями.

Доля НДФЛ в общей массе

Надо сказать, что НДФЛ составляет довольно весомую часть бюджетных доходов. Его доля в «общем котле» всех налогов, собираемых государством, составляет 20% или 1/5. Если учесть, что остальные налоги также, но косвенно, платят сами граждане, то желательно всегда помнить о том, куда они идут:

И когда идешь по улице и видишь сломанные ограждения, лавочки и разбитые фонари. И когда приходишь в школу, где учится твой ребенок.

И, обязательно, тогда, когда идешь на прием к чиновнику, которому, по сути, сам платишь зарплату.

Если каждый будет чувствовать себя хозяином в своем городе и полностью осознавать, как именно тратят удержанный с него НДФЛ (да и не только его), порядка точно станет больше.

Остались непонятные моменты?

Задать вопрос юристу –https://prsvt.ru

Это бесплатно. Отвечаем оперативно. Подскажем, что делать.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59fc63553c50f7313ef93fdc/5ae31b2458166913139d5f6c

VektorPrava.Ru
Добавить комментарий